Bán Hàng Online Có Cần Đăng Ký Kinh Doanh không? Quy Định Thuế 2025

Bán hàng online có cần đăng ký kinh doanh không là câu hỏi mà PhucT Digital nhận được rất nhiều từ các chủ shop và doanh nhân tiềm năng. Để kinh doanh bền vững, việc nắm rõ quy định pháp luật là nền tảng không thể thiếu. Bài viết này sẽ giải đáp chi tiết, giúp bạn tự tin phát triển hoạt động kinh doanh của mình.

Giới thiệu: Bán hàng Online và bối cảnh pháp lý tại Việt Nam

Thương mại điện tử Việt Nam đang bùng nổ, mở ra cơ hội cho vô số cá nhân và doanh nghiệp. Tuy nhiên, sự phát triển nhanh chóng này cũng đi kèm với các quy định pháp lý ngày càng chặt chẽ hơn. Việc kinh doanh không chỉ là đăng sản phẩm và chốt đơn. Để đi đường dài và phát triển một cách chuyên nghiệp, bạn phải hiểu rõ sân chơi pháp lý. Nắm vững luật lệ không phải là rào cản, mà là kim chỉ nam giúp bạn tránh rủi ro, xây dựng uy tín và tạo đà cho sự tăng trưởng bền vững.

Xu hướng bán hàng Online và sự phát triển của Thương mại điện tử

Sự tiện lợi, khả năng tiếp cận khách hàng không giới hạn và chi phí khởi đầu thấp đã biến kinh doanh online trở thành một xu hướng tất yếu. Các nền tảng từ mạng xã hội như Facebook, TikTok đến các sàn thương mại điện tử (TMĐT) như Shopee, Lazada, Tiki đã trở thành những “khu chợ” sầm uất. Sự tăng trưởng này thúc đẩy nền kinh tế số nhưng cũng đặt ra yêu cầu về một hành lang pháp lý minh bạch để bảo vệ cả người bán và người mua.

Tầm quan trọng của việc nắm rõ quy định pháp luật

Nhiều người bán hàng thường bỏ qua hoặc không biết về các nghĩa vụ pháp lý như đăng ký kinh doanh hay kê khai thuế. Điều này có thể dẫn đến những rủi ro không đáng có như bị xử phạt hành chính, truy thu thuế với số tiền lớn, thậm chí ảnh hưởng đến uy tín thương hiệu bạn đã dày công xây dựng. Hiểu luật giúp bạn chủ động, tự tin và tập trung vào điều quan trọng nhất: phát triển kinh doanh.

Bán hàng Online có cần đăng ký kinh doanh không?

Đây là câu hỏi cốt lõi. Câu trả lời phụ thuộc vào hình thức và quy mô hoạt động kinh doanh của bạn. Pháp luật Việt Nam có những quy định rất rõ ràng cho từng trường hợp.

Quy định chung về đăng ký kinh doanh theo pháp luật Việt Nam

Theo Luật Doanh nghiệp, hoạt động kinh doanh có tính chất thường xuyên, chuyên nghiệp thì phải thực hiện đăng ký kinh doanh dưới các hình thức như hộ kinh doanh, doanh nghiệp tư nhân, công ty TNHH, v.v. Tuy nhiên, có những trường hợp ngoại lệ được quy định cụ thể cho hoạt động thương mại nhỏ lẻ.

Trường hợp Bán hàng Online QUA WEBSITE Thương mại điện tử riêng: BẮT BUỘC đăng ký

Xem thêm: App Bán Hàng Online: Top Nền Tảng Hiệu Quả & Cách Lựa Chọn

Nếu bạn xây dựng và vận hành một website có chức năng đặt hàng trực tuyến, giỏ hàng, và thanh toán (tức là một website bán hàng hoàn chỉnh), bạn BẮT BUỘC phải thực hiện hai việc:

1. Đăng ký kinh doanh: Dưới hình thức Hộ kinh doanh hoặc Doanh nghiệp.
2. Thông báo/Đăng ký website với Bộ Công Thương: Đây là thủ tục bắt buộc để website của bạn được hoạt động hợp pháp.

Căn cứ pháp lý: Nghị định 52/2013/NĐ-CP

Nghị định này quy định rất rõ về quản lý hoạt động thương mại điện tử. Theo đó, website thương mại điện tử bán hàng là “website do thương nhân, tổ chức, cá nhân tự thiết lập để phục vụ hoạt động xúc tiến thương mại, bán hàng hóa hoặc cung ứng dịch vụ của mình”. Việc thiết lập website như vậy được xem là một hoạt động kinh doanh chuyên nghiệp và phải tuân thủ quy định.

Tại sao cần đăng ký khi có website riêng?

Việc sở hữu một website riêng không chỉ là bán hàng, đó là bạn đang xây dựng một thương hiệu, một tài sản số.

• Tính chuyên nghiệp và uy tín: Một website được đăng ký với Bộ Công Thương (thường có logo màu xanh ở chân trang) tạo dựng niềm tin tuyệt đối với khách hàng.
• Nền tảng cho tăng trưởng: Website là “ngôi nhà” của bạn, nơi bạn toàn quyền quyết định, không phụ thuộc vào thuật toán của bên thứ ba. Đây là nền tảng để mở rộng kinh doanh, triển khai các chiến dịch marketing phức tạp và xây dựng tệp khách hàng trung thành.
• Tuân thủ pháp luật: Đây là yêu cầu bắt buộc để tránh các rủi ro pháp lý khi kinh doanh có quy mô lớn.

PhucT Digital hiểu rằng một website ấn tượng là khởi đầu cho một thương hiệu mạnh. Chúng tôi cung cấp dịch vụ thiết kế website bán hàng không chỉ đẹp về giao diện mà còn chuẩn chỉnh về cấu trúc, tối ưu cho chuyển đổi và sẵn sàng đáp ứng các yêu cầu pháp lý, giúp bạn tự tin đưa doanh nghiệp của mình lên một tầm cao mới.

Trường hợp Bán hàng Online trên các NỀN TẢNG Mạng xã hội (Facebook, Zalo, TikTok, Sàn TMĐT): KHÔNG BẮT BUỘC đăng ký kinh doanh HỘ CÁ THỂ

Đối với các cá nhân bán hàng nhỏ lẻ, không thường xuyên trên các nền tảng có sẵn như mạng xã hội hoặc sàn TMĐT (Shopee, Lazada…), pháp luật có quy định “nới lỏng” hơn. Cụ thể, bạn KHÔNG BẮT BUỘC phải đăng ký hộ kinh doanh. Điều này cũng trả lời cho câu hỏi liệu bán hàng Shopee có cần đăng ký kinh doanh hay không đối với cá nhân nhỏ lẻ.

Căn cứ pháp lý: Nghị định 39/2007/NĐ-CP

Nghị định này quy định về các trường hợp không phải đăng ký kinh doanh. Trong đó bao gồm “cá nhân hoạt động thương mại một cách độc lập, thường xuyên không phải đăng ký kinh doanh”.

Giải thích về “cá nhân hoạt động thương mại độc lập, thường xuyên”

Đây là những người bán hàng không có địa điểm kinh doanh cố định, buôn bán nhỏ lẻ, quà vặt, và các hình thức tương tự. Việc bạn bán hàng trên trang cá nhân Facebook, Zalo hay mở một gian hàng trên Shopee với quy mô nhỏ được xếp vào nhóm này. Bạn đang sử dụng nền tảng của người khác để kinh doanh, không phải thiết lập một “cơ sở” riêng.

Sự khác biệt giữa bán hàng trên nền tảng có sẵn và website riêng

• Nền tảng có sẵn: Bạn là “người thuê trọ”. Bạn phải tuân thủ chính sách của chủ nhà (Facebook, Shopee), bị giới hạn về khả năng tùy biến và xây dựng thương hiệu. Mô hình này phù hợp để bắt đầu, thử nghiệm sản phẩm.
• Website riêng: Bạn là “chủ nhà”. Bạn toàn quyền quyết định mọi thứ, từ thiết kế, tính năng đến dữ liệu khách hàng. Đây là con đường để xây dựng một doanh nghiệp thực thụ, bền vững.

Nghĩa vụ thuế đối với người bán hàng Online năm 2025

Dù có đăng ký kinh doanh hay không, một khi bạn có phát sinh doanh thu từ hoạt động kinh doanh online, bạn phải có trách nhiệm với nghĩa vụ thuế. Đây là vấn đề nhiều người hay nhầm lẫn. Không đăng ký kinh doanh không có nghĩa là không phải nộp thuế.

Xem thêm: Kinh doanh Online: Chọn Mặt Hàng Tiềm Năng & Bắt Đầu Hiệu Quả

Ngưỡng doanh thu chịu thuế Thu nhập cá nhân và Thuế giá trị gia tăng

Pháp luật quy định một ngưỡng doanh thu rất rõ ràng để xác định bạn có phải nộp thuế hay không.

• Doanh thu dưới 100 triệu VNĐ/năm: Nếu tổng doanh thu trong năm dương lịch của bạn từ tất cả các nguồn kinh doanh online không vượt quá 100 triệu đồng, bạn KHÔNG phải nộp thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và thuế Thu nhập cá nhân (TNCN).
• Doanh thu trên 100 triệu VNĐ/năm: Nếu tổng doanh thu của bạn từ 100 triệu đồng/năm trở lên, bạn PHẢI nộp thuế GTGT và thuế TNCN trên toàn bộ doanh thu đó.

Cách tính thuế Thu nhập cá nhân và Thuế giá trị gia tăng

Khi doanh thu vượt ngưỡng 100 triệu/năm, câu hỏi tiếp theo là: bán hàng online có phải nộp thuế không và nộp bao nhiêu? Việc tính toán khá đơn giản nếu bạn nắm được công thức. Bạn cần thực hiện đăng ký mã số thuế cá nhân kinh doanh online để kê khai.

Công thức tính thuế

• Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ thuế GTGT
• Thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x Tỷ lệ thuế TNCN

Tổng số thuế bán hàng online bạn phải nộp là tổng của hai loại thuế trên.

Xác định doanh thu tính thuế (bao gồm các khoản thưởng, hỗ trợ, v.v.)

Doanh thu tính thuế là toàn bộ tiền bán hàng, bao gồm cả các khoản phí vận chuyển mà bạn thu của khách (nếu có), các khoản thưởng, khuyến mại, hỗ trợ từ sàn TMĐT. Đây là tổng số tiền bạn nhận được trước khi trừ đi bất kỳ chi phí nào.

Tỷ lệ thuế áp dụng theo từng ngành nghề (Tham khảo Thông tư 40/2021/TT-BTC)

Thông tư 40/2021/TT-BTC quy định rõ tỷ lệ % thuế tính trên doanh thu cho từng nhóm ngành hàng:

• Phân phối, cung cấp hàng hóa: Tỷ lệ thuế GTGT là 1%, tỷ lệ thuế TNCN là 0.5%. Tổng cộng là 1.5% trên tổng doanh thu. (Đây là nhóm phổ biến nhất với người bán hàng online).
• Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu: Tỷ lệ thuế GTGT là 5%, tỷ lệ thuế TNCN là 2%.
• Các hoạt động kinh doanh khác: Tỷ lệ thuế GTGT là 2%, tỷ lệ thuế TNCN là 1%.

Ví dụ: Bạn bán quần áo online, tổng doanh thu năm 2024 là 300 triệu đồng.

• Số thuế bạn phải nộp = 300.000.000 x 1.5% = 4.500.000 VNĐ.

Trách nhiệm pháp lý khác của người bán hàng Online

Ngoài đăng ký kinh doanh và nộp thuế, bạn còn có các trách nhiệm khác để đảm bảo hoạt động kinh doanh của mình minh bạch và hợp pháp.

• Cung cấp thông tin chính xác và đầy đủ: Thông tin về sản phẩm, giá cả, chính sách đổi trả, vận chuyển phải rõ ràng, không gây nhầm lẫn cho khách hàng.
• Tuân thủ quy định về giao dịch trực tuyến: Bảo mật thông tin cá nhân của khách hàng, đảm bảo quy trình thanh toán an toàn.
• Cung cấp thông tin cho cơ quan nhà nước khi có yêu cầu: Cơ quan thuế có quyền yêu cầu các sàn TMĐT cung cấp dữ liệu người bán để quản lý. Do đó, việc kinh doanh của bạn luôn nằm trong tầm quản lý của nhà nước.
• Thực hiện nghĩa vụ thuế đầy đủ và minh bạch: Việc kê khai và nộp thuế đúng hạn không chỉ là nghĩa vụ mà còn thể hiện sự chuyên nghiệp. Quản lý doanh thu chính xác là chìa khóa để thực hiện điều này.

Xây dựng hoạt động kinh doanh Online bài bản, chuyên nghiệp và tuân thủ pháp luật cùng PhucT Digital

Tuân thủ pháp luật không phải là gánh nặng, mà là nền tảng vững chắc để bạn xây dựng một doanh nghiệp số thành công.

Từ mô hình nhỏ lẻ đến doanh nghiệp số: Tầm nhìn và Chuyển đổi số

Bắt đầu từ việc bán hàng trên Facebook có thể dễ dàng, nhưng để phát triển thành một thương hiệu lớn, bạn cần một tầm nhìn xa hơn. Chuyển đổi số không chỉ là việc online hóa, mà là tái cấu trúc quy trình, ứng dụng công nghệ để tối ưu vận hành và bứt phá. Việc đăng ký kinh doanh và xây dựng website riêng chính là bước đi đầu tiên trong hành trình chuyển đổi số đó.

Tại sao việc tuân thủ pháp luật là nền tảng cho sự phát triển bền vững?

Một doanh nghiệp phát triển bền vững là một doanh nghiệp minh bạch. Khi bạn tuân thủ pháp luật, bạn loại bỏ rủi ro bị xử phạt, tạo dựng niềm tin với khách hàng và đối tác, dễ dàng tiếp cận các nguồn vốn vay ngân hàng và thu hút đầu tư trong tương lai.

PhucT Digital đồng hành cùng doanh nghiệp Online

Chúng tôi không chỉ là một đơn vị dịch vụ thiết kế website, chúng tôi là đối tác đồng hành trên con đường chuyển đổi số của bạn.

• Giải pháp Thiết kế Website chuyên nghiệp: Chúng tôi tạo ra những website không chỉ đẹp mà còn là một cỗ máy bán hàng hiệu quả, đáp ứng các tiêu chuẩn pháp lý, là nền tảng vững chắc cho thương hiệu của bạn.
• Giải pháp AI & Automation: Hãy tưởng tượng mọi đơn hàng, doanh thu, thông tin khách hàng đều được quản lý tự động và chính xác. Các giải pháp của PhucT Digital giúp bạn tối ưu quy trình, giảm sai sót và có dữ liệu sạch để kê khai thuế một cách dễ dàng, chính xác.
• Kinh nghiệm thực chiến và cam kết hỗ trợ: Với kinh nghiệm sâu rộng trong lĩnh vực Digital Marketing, chúng tôi hiểu những khó khăn của người bán hàng online và cam kết mang đến những giải pháp thực tiễn, hiệu quả nhất.

Lời khuyên từ chuyên gia: Đầu tư vào nền tảng số và tự động hóa để vừa tuân thủ, vừa bứt phá

Đừng xem việc tuân thủ pháp luật và đầu tư vào công nghệ là chi phí, hãy xem đó là khoản đầu tư cho tương lai. Một nền tảng số vững chắc và quy trình tự động hóa sẽ giải phóng bạn khỏi các công việc thủ công, giúp bạn có thời gian tập trung vào chiến lược, sáng tạo sản phẩm và chăm sóc khách hàng. Đó là cách để vừa tuân thủ pháp luật, vừa tạo ra lợi thế cạnh tranh vượt trội.

Tóm lại, việc hiểu rõ khi nào cần đăng ký kinh doanh và nghĩa vụ thuế là chìa khóa để kinh doanh online an toàn và hiệu quả. Hãy chuẩn bị hành trang pháp lý vững chắc để tự tin chinh phục thị trường. Nếu bạn có bất kỳ thắc mắc nào, đừng ngần ngại để lại bình luận bên dưới hoặc khám phá thêm các bài viết hữu ích khác trên website PhucT Digital.